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Propietarios de vehículos eléctricos e híbridos en Colombia pueden solicitar la devolución del IVA ante la Dian con certificación de la UPME. Conozca el paso a paso y los plazos.
Los propietarios de vehículos eléctricos y de algunos híbridos que hayan pagado el Impuesto al Valor Agregado (IVA) al comprar un carro nuevo para uso personal en Colombia pueden solicitar la devolución del dinero ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales ( Dian). Para hacerlo, deben contar con la certificación de la Unidad de Planeación Minero Energética ( UPME) y presentar la documentación exigida por la entidad dentro del plazo establecido. La Dian informó el 1 de octubre de 2026 que existe una alta demanda de solicitudes y que está ampliando su capacidad de atención.
Requisitos para acceder al beneficio tributario
El beneficio contempla los vehículos completamente eléctricos y los híbridos que utilizan tecnología HEV y PHEV. En cambio, los híbridos ligeros MHEV no pueden acceder a estos incentivos tributarios. Además, las personas naturales que compren estos vehículos nuevos para uso personal deben cumplir las condiciones establecidas y contar con una certificación vigente de la UPME que acredite que el automotor puede acceder al beneficio. Este documento es necesario para continuar con el proceso ante la Dian.
La solicitud de certificación se realiza en línea, mediante el sistema dispuesto por la UPME, donde el propietario debe registrar la información relacionada con el vehículo y consultar posteriormente el estado del trámite. Si el vehículo fue vendido inicialmente con el IVA incluido y posteriormente el propietario obtuvo la certificación de la UPME, el impuesto pagado puede solicitarse ante la Dian como pago de lo no debido.
Procedimiento y plazos ante la Dian
Para que proceda la devolución, la entidad verifica que la factura corresponda al vehículo certificado y que el IVA no haya sido devuelto o compensado anteriormente. También se debe acreditar que ese impuesto no fue utilizado como mayor valor del costo, deducción en renta o impuesto descontable. Por lo tanto, haber pagado el IVA al momento de comprar el vehículo no impide necesariamente solicitar posteriormente su devolución, siempre que se cumplan las condiciones establecidas.
Una vez el propietario tenga la certificación de la UPME y los documentos relacionados con la compra, puede iniciar el procedimiento ante la Dian. El primer paso consiste en completar el trámite ante la Unidad de Planeación Minero Energética y obtener la certificación del vehículo. Luego, el propietario debe conservar la factura electrónica, factura de venta o documento equivalente en el que aparezca el IVA pagado, además de los demás documentos requeridos.
La Dian utiliza el Formulario 010 para este procedimiento. La entidad también anunció un formulario electrónico que permitirá generar automáticamente el formato para reducir errores e inadmisiones. Los contribuyentes cuyo domicilio fiscal esté en Bogotá, Medellín, Cali o Bucaramanga deben agendar una cita y seguir las instrucciones de la entidad para presentar la documentación.
Cómo agendar la cita de devolución
El procedimiento para solicitar la cita contempla estos pasos: ingresar a la página de agendamiento de citas de la Dian, dar clic en la opción Agendar cita, seleccionar persona natural o persona jurídica según corresponda, dar clic en VideAtención, escoger la opción Devoluciones, dentro de la pestaña Trámites escoger la opción Solicitud de devolución o compensación de vehículos eléctricos o híbridos - Persona natural que corresponda a la ciudad, y elegir la fecha y hora de la cita.
Para quienes tienen domicilio fiscal en otras ciudades del país, no se requiere cita. En esos casos, los documentos deben enviarse al correo electrónico de la Dirección Seccional de la Dian correspondiente al domicilio fiscal. Después de recibir la solicitud, la Dian verifica la documentación y determina si se cumplen las condiciones para efectuar la devolución. La entidad reconoció que actualmente existe una alta demanda de este trámite y señaló que está ampliando la capacidad de atención.
La Dian también aclaró que las dificultades para conseguir una cita no hacen perder el derecho a solicitar la devolución, pues para este procedimiento existe un plazo de cinco años. El trámite ha generado consultas entre los ciudadanos debido a las dificultades que algunos han encontrado para conseguir una cita en la Dian.
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